Annual Report 2019

招商局中國基金有限公司 2019 年年報 100 綜合財務報告附註 ( 續 ) 截至 2019 年 12 月 31 日止年度 5. 金融工具 （續） 金融工具之公平價值計量 （續） 按經常性基準並以公平價值計量之本集團金融資產及金融負債的公平價值 （續） 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 如不可觀察 如不可觀察 的變數增加╱ 的變數增加╱ 減少 10% ， 減少 10% ， 不可觀察 資產之公平價 資產之公平價 2019 年 2018 年 的變數與 值之增加 (+)/ 值之增加 (+)/ 2019 年 2018 年 公平價值 重大 12 月 31 日 12 月 31 日 公平價值 減少 (-) 減少 (-) 金融資產 12 月 31 日 12 月 31 日 級別 估值方法 不可觀察的變數 範圍 範圍 之關係 （註 2 ） （註 2 ） 美元 美元 美元 美元 非上市權益（註 1 ） 50,692,353 62,822,008 第三級 資產淨值 －相關投資的 資產淨值 252,286- 33,400,705 5,067,607- 41,487,936 資產淨值越高， 公平價值越高 +5,069,235/ -5,069,235 +6,282,201/ -6,282,201 非上市股票（註 1 ） 14,425,470 17,907,018 第三級 含折讓╱溢價之 最近期交易價 －對交易價後事件╱ 改變作出的 折讓╱溢價 0% 0% 折讓╱溢價越高， 公平價值越低╱高 +1,442,547/ -1,442,547 +1,790,702/ -1,790,702 非上市股票（註 1 及 5 ） 8,610,705 — 第三級 含折讓╱溢價之 投資成本 －折讓╱溢價 0% 不適用 折讓╱溢價越高， 公平價值越低╱高 +861,071/ -861,071 不適用 年末結餘 728,881,441 634,210,176 註 1 ： 按公平價值計入損益之金融資產乃該等資產以公平價值計量及其後之公平價值的收益或虧損於損益中確 認。 註 2 ： 此為如果不可觀察的變數增加╱減少 10% 而其他所有可變因素維持不變，該等金融資產之公平價值之增 加 (+) ╱減少 (-) 金額。 註 3 ： 金融負債之分析載於附註 21 。 註 4 ： 根據有關協議及受限於滿足若干不在本集團控制之內的先決條件，該等借款可分別轉換為榮寶齋文化有 限公司及青海省青海湖旅遊集團有限公司的股權。考慮到該等條件不在本集團控制之內，董事認為於 2019 年 12 月 31 日並未滿足該等轉股條件。 註 5 ： 於 2019 年 12 月 31 日，維持原投資成本被認為是公平價值的最佳估計。