Annual Report 2019

招商局中國基金有限公司 2019 年年報 102 綜合財務報告附註 ( 續 ) 截至 2019 年 12 月 31 日止年度 5. 金融工具 （續） 金融工具之公平價值計量 （續） 按經常性基準並以公平價值計量之本集團金融資產及金融負債的公平價值 （續） 第三級公平價值計量的金融資產之對照： 按公平價值 計入損益 之金融資產 美元 於 2018 年 1 月 1 日結餘 461,486,344 於損益賬確認之虧損 (63,374,348) 換算為呈列貨幣所產生之匯兌差額 (17,498,512) 購買 19,874,030 資本返還 (2,403,866) 由第三級轉移至第一級 (11,610,258) 於 2018 年 12 月 31 日結餘 386,473,390 於 2019 年 1 月 1 日結餘 386,473,390 於損益賬確認之收益 19,600,225 換算為呈列貨幣所產生之匯兌差額 (5,474,841) 購買 5,409,313 資本返還 (29,029,919) 由第三級轉移至第一級 (6,745,846) 於 2019 年 12 月 31 日結餘 370,232,322 在損益賬內的總收益之中，金額 17,769,642 美元之收益（ 2018 年：虧損 64,938,544 美元）乃與於本年 末被歸類為第三級別之按公平價值計入損益之金融資產有關。按公平價值計入損益之金融資產的公平 價值盈虧已包括在「按公平價值計入損益之金融資產的收益（虧損）淨額」之中。公平價值計量級別之間 的轉移在事件發生之日或導致轉移的情況發生變化時予以確認。 截至 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日止年度期間，一批本集團按公平價值計入損益之金融資產 已由第三級轉移至第一級，此乃因為該批資產（即於活躍市場有購入報價的上市股票）之禁售期於年內 屆滿。