Annual Report 2023

121 121 招商局中國基金有限公司 2023 年年報 綜合財務報告附註 ( 續 ) 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 5. 金融工具 （續） 巿場風險 （續） 貨幣風險 （續） 於本報告日期，本集團的外幣貨幣性資產及貨幣性負債之賬面值列示如下： 2023 年 2022 年 美元 美元 貨幣性資產 美元 649,891 570,336 港元 3,121,864 10,131,654 貨幣性負債 美元 6,372,335 5,900,327 港元 56,382 22,891 外幣敏感度 本集團的貨幣風險，如果人民幣兌換美元的匯率增加╱減少 5% ，本集團之年度稅後業績將會增加 ╱減少 287,000 美元（ 2022 年：減少╱增加 223,000 美元）。如果人民幣兌換港元的匯率增加╱減少 5% ，本集團之年度稅後業績將會減少╱增加 154,000 美元（ 2022 年：增加╱減少 422,000 美元）。 管理層認為，由於年底風險並不反映年內的風險，故敏感度分析並不代表固有外幣風險。 利率風險 由於本集團持有之固定息率金融資產乃按攤銷成本計量，因此不存在重要公平價值利率風險。本集團 因持有受利率變動影響之計息金融資產（主要為依據巿場利率的短期銀行存款）而面對現金流利率風 險。 於 2023 年 12 月 31 日，計息及可按要求提取之銀行結餘金額為 3,782,035 美元（ 2022 年： 11,738,362 美元）。由於現行市場利率極低，本集團認為整體利率風險並不重大。