Annual Report 2023

123 123 招商局中國基金有限公司 2023 年年報 綜合財務報告附註 ( 續 ) 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 5. 金融工具 （續） 信貸風險及減值評估 信貸風險指交易對手違反合約責任，導致本集團出現財務損失之風險。 本集團之主要金融資產為按公平價值計入損益之金融資產、其他應收款和現金及現金等價物。 本集團根據預期信貸虧損模型對金融資產進行減值評估。本集團之信貸風險管理、最大信貸風險敞口 及相關減值評估的信息，如適用，概述如下： 雖然現金及現金等價物集中於若干交易對手，但因為交易對手均為國際信貸評級機構給予良好信貸評 級的銀行，使流動資金的信貸風險有限，因此管理層認為本集團對該等銀行的信貸風險有限，於是按 12 個月期預期信貸虧損基準進行評估。管理層認為， 12 個月期預期信貸虧損結餘並不重大。 為了內部信貸風險管理，本集團利用逾期資料及可用之債務人的財務背景來評估金額為 68,700 美元 （ 2022 年： 38,517 美元）之其他應收款的信貸風險是否自起初確認以來顯著增加。由於此為未逾期之 結餘，本集團認為此結餘之信貸風險自起初確認以來並無顯著變動，於是按 12 個月期預期信貸虧損 基準進行評估。管理層認為， 12 個月期預期信貸虧損結餘並不重大。 下表詳細列出本集團之金融資產的信貸風險敞口，該等金融資產須進行預期信貸虧損評估： 外部 12 個月期 或存續期 2023 年 2022 年 附註 信貸評級 預期信貸虧損 賬面總額 賬面總額 美元 美元 現金及現金等價物 17 A 12 個月期 預期信貸虧損 8,627,649 25,489,216 其他應收款 16 不適用 12 個月期 預期信貸虧損 68,700 38,517 本集團之信貸風險均集中於中國地區。