Annual Report 2023

招商局中國基金有限公司 2023 年年報 142 綜合財務報告附註 ( 續 ) 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 20. 指定按公平價值計入損益之金融負債 於 2023 年 12 月 31 日指定按公平價值計入損益之金融負債乃為關於本公司與參與者就本集團之投資 － 武漢日新科技股份有限公司、華人文化（天津）投資管理有限公司、華人文化產業股權投資（上海） 中心（有限合夥）、西安金源電氣股份有限公司、華勁集團股份有限公司、東方明珠新媒體股份有限 公司、中建投租賃股份有限公司、雲南金瀾湄國際旅遊投資開發有限公司、科大訊飛股份有限公司、 安徽科訊創業投資基金合夥企業（有限合夥）、青海省青海湖旅遊集團有限公司、寧波梅山保稅港區將 門創業投資中心（有限合夥）、 Pony AI Inc. 、影石創新科技股份有限公司、訊飛醫療科技股份有限公 司、中國銀聯股份有限公司、深圳市國科瑞華三期股權投資基金合夥企業（有限合夥）、南寧匯友興曜 股權投資基金合夥企業（有限合夥）、 Flexiv Ltd. 、北京華順信安科技有限公司、芯翼信息科技（上海） 有限公司、日照市艾銳光電科技有限公司、 Immvira Bioscience Inc. 、北京瀚巍創芯電子技術有限公司 及 Moonshot AI Ltd. （統稱為「 項目公司 」）－ 訂立的次級參與協議（「 參與協議 」）。本集團於上述項目 公司的投資均歸類為第一級或第三級之按公平價值計入損益之金融資產。參與協議的分類及公平價值 直接與該等投資相連，而其估值詳情刊載於綜合財務報告附註 5 。由於本集團認為此等金融負債的價 格風險對本集團並不重大，因此無呈列此等金融負債的價格風險敏感度分析。於 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，指定按公平價值計入損益之金融負債被歸類為非流動負債並呈列於綜合財務狀況 表。 根據參與協議，參與者將按等同於其向本集團支付之金額佔本集團投資項目公司總額之比例收取本集 團從項目公司所獲得之回報（包括股息、利息或其他分派或變現等形式所得的款項）之相應部分，倘若 本集團對項目公司之投資出現虧損，參與者亦以其向本集團支付之金額按比例相應承擔虧損。一般而 言，參與協議於本集團對項目公司作出投資變現後終止。參與協議的詳情於投資經理討論及分析中並 關於次級參與投資計劃的部分詳細披露。