Annual Report 2024

招商局中國基金有限公司 2024 年年報 108 綜合財務報告附註 截至 2024 年 12 月 31 日止年度 1. 簡介 招商局中國基金有限公司（「 本公司 」）為一家在香港註冊成立之公眾上巿有限公司，其股份於香港聯合 交易所有限公司上巿。本公司之註冊辦事處地址及主要營業地點在本年報的公司資料中披露。本公司 及其附屬公司統稱為（「 本集團 」）。 本公司乃為投資控股公司，其附屬公司之業務載於附註 28 。本集團從日常活動中所獲得的主要收入來 源（亦為本集團之收益）為按公平價值計入損益之金融資產的收益（虧損）淨額及投資收益。 本公司的功能貨幣為人民幣。為方便綜合財務報告使用者，本綜合財務報告以美元呈列。 2. 採用經修訂香港財務報告準則 本年度已生效之經修訂香港財務報告準則 於本年度，本集團首次採用於 2024 年 1 月 1 日開始之年度生效並由香港會計師公會頒布並與編製本集 團綜合財務報告相關之下列香港財務報告準則之修訂： 香港會計準則第 1 號（修訂） 財務報表列報 － 將負債分類為流動或非流動（「 2020 年修訂 」） 香港會計準則第 1 號「 財務報表列報 」之修訂（ 2020 年修訂） 香港會計準則第 1 號之修訂影響負債的流動性或非流動性分類，並作為一個整體追溯採用。 2020 年修訂主要對可通過實體自身股本工具進行結算的負債的分類做了說明。如果負債的條款允許 交易對手可選擇通過轉讓實體自身的股本工具進行結算，且該轉換選擇權被作為一項股本工具進行會 計處理，則該條款不影響負債的流動性或非流動性分類。否則，股本工具的轉讓將構成負債的結算並 影響分類。 於本年度採用上述提及之香港財務報告準則之修訂並無對本集團本年度及上年度之財務狀況及表現及 ╱或對本綜合財務報告之披露構成重要影響。