Annual Report 2024

招商局中國基金有限公司 2024 年年報 124 綜合財務報告附註 ( 續 ) 截至 2024 年 12 月 31 日止年度 5. 金融工具 （續） 巿場風險 （續） 貨幣風險 （續） 外幣敏感度 本集團的貨幣風險，如果人民幣兌換美元的匯率增加╱減少 5% ，本集團之年度稅後業績將會增加╱ 減少 90,000 美元（ 2023 年： 287,000 美元）。如果人民幣兌換港元的匯率增加╱減少 5% ，本集團之年 度稅後業績將會減少╱增加 466,000 美元（ 2023 年： 154,000 美元）。 管理層認為，由於年底風險並不反映年內的風險，故敏感度分析並不代表固有外幣風險。 利率風險 由於本集團持有之固定息率金融資產乃按攤銷成本計量，因此不存在重要公平價值利率風險。本集團 因持有受利率變動影響之計息金融資產（主要為依據巿場利率的短期銀行存款）而面對現金流利率風 險。 於 2023 年 12 月 31 日，計息及可按要求提取之銀行結餘金額為 3,782,035 美元。於 2024 年 12 月 31 日，本集團無定期存款。由於現行市場利率極低，本集團認為整體利率風險並不重大。 利率敏感度 由於本集團認為於結算日影響輕微，因此無提供現金流利率風險敏感度分析。