Annual Report 2023

企業管治報告 招商局港口控股有限公司 44 3. 就外聘核數師提供非核數服務制定政策，並予 以執行。就此規定而言，「外聘核數師」包括與 負責核數的公司處於同一控制權、所有權或管 理權之下的任何機構，或一個合理知悉所有有 關資料的第三方，在合理情況下會斷定該機構 屬於該負責核數的公司的本土或國際業務的一 部份的任何機構。審核委員會應就任何須採取 行動或改善的事項向董事會報告，識別並提出 建議； 4. 監察本公司的財務報表以及年度報告及賬目、 半年度報告及（若擬刊發）季度報告的完整性， 並審閱報表及報告所載有關財務申報的重大意 見。審核委員會在向董事會提交有關報表及報 告前，應特別針對下列事項加以審閱： (i) 會計政策及實務的任何更改； (ii) 涉及重要判斷的地方； (iii) 因核數而出現的重大調整； (iv) 企業持續經營的假設及任何保留意見； (v) 是否遵守會計準則；及 (vi) 是否遵守有關財務申報的上市規則及法律 規定； 5. 就上述 (4) 項而言： (i) 審核委員會成員應與董事會及高級管理人 員聯絡。審核委員會須至少每年與本公司 的核數師開會兩次；及 (ii) 審核委員會應考慮於該等報告及賬目中所 反映或需反映的任何重大或不尋常事項， 並應適當考慮任何由本公司屬下會計及財 務匯報職員、監察主任或核數師提出的事 項； 6. 檢討本公司的財務監控，以及風險管理及內部 監控系統； 7. 與管理層討論風險管理及內部監控系統，確保 管理層已履行職責建立有效的系統。討論內容 應包括本公司在會計及財務匯報職能方面的資 源、員工資歷及經驗是否足夠，以及員工所接 受的培訓課程及有關預算是否充足； 8. 主動或應董事會的委派，就有關風險管理及內 部監控事宜的重要調查結果及管理層對調查結 果的回應進行研究； 9. 與核數師討論在中期及全年賬目審核中出現的 問題及存疑之處，以及核數師希望討論的其他 事宜（如有需要，可在管理層避席的情況下進 行）； 10. 審閱外聘核數師給予管理層的《審核情況說明函 件》、核數師就會計紀錄、財務賬目或監控系統 向管理層提出的任何重大疑問及管理層作出的 回應； 11. 如年報載有關於公司風險管理及內部監控系統 的陳述，則應於提呈董事會審批前先行審閱； 12. 如本公司設有內部審核職能，則應審閱內部審 核計劃，以確保內部和外聘核數師的工作得到 協調，也須確保內部審核職能在本公司內部有 足夠的資源運作，並且有適當的地位，以及檢 討及監察其成效； 13. 確保董事會及時回應於外聘核數師給予管理層 的審核情況說明函件中提出的事宜；