Annual Report 2023

企業管治報告 招商局港口控股有限公司 46 風險管理及內部監控 董事會負責確保本集團的風險管理及內部監控系統妥 善而且有效，以保障股東的投資及本集團的資產，以 及為不會有重大的失實陳述或損失作出合理而非絕對 的保證，並管理而非消除未能達到業務目標的風險。 本集團的內部監控系統包括一個完善的集團業務管理 架構及全面的集團運作政策及標準。各管理部門及 運營單位的職責範圍清晰劃分，以確保有效監察和制 衡。 以下為董事會為提供有效的內部監控而建立的主要程 序： ‧ 組織架構權責清晰、監控層次分明； ‧ 建立一個本集團統一的會計核算體系和全面的 管理會計系統，為管理層提供財務及營運表現 的指標，以及用作匯報和披露的財務資料；保 存恰當的會計紀錄；以及確保用作業務及刊發 上的財務資料的可靠性； ‧ 建立一個對外投資、股權轉讓及資產處置的集 中管理系統，投資評審委員會，聯同運營管理 部及投資發展部負責本集團的國內外投資風險 分析，監察本集團面對的投資風險程度；本集 團對所屬經營單位的資產購置與處置實施集團 總部審核批准的執行程序； ‧ 設有系統及程序辨別、量度、管理及控制風險， 包括商譽、法律、政策、融資、擔保、稅務、 市場、運營以及工程建設風險等。本集團分管 戰略研究的負責人，聯同戰略創新部╱科技創 新發展研究院、運營管理部及風控審計部╱ 法律合規部，負責監督戰略執行、發展、政策 變化、法律訴訟的風險程度；財務管理的負責 人，聯同財務管理部╱資本運營部及其他風險 管理單位，負責監察本集團面對融資、擔保、 稅務、資金使用的風險程度；本集團分管商 務、運營管理的負責人，聯同運營管理部、市 場商務部、安全監督管理部及運營單位，負責 監察本集團業務所涉及的市場、運營及運營環 境變化的風險程度；本集團分管工程管理的負 責人，聯同安全監督管理部、運營管理部及風 控審計部╱法律合規部負責監察本集團的工 程建設、設備及大宗物料採購的風險程度。此 外，程序的設計均為確保遵守適用法例、規則 及規例； ‧ 設定了風險管控的基礎體系，建立了符合本集 團實際的內部控制體系和自評體系； ‧ 政策及程序的設計為保障資產不致被非授權挪 用或處置。有關程序提供合理（而非絕對）的保 證，以防止出現嚴重的錯誤、損失或舞弊；