Annual Report 2020

2020 年年報 載通國際控股有限公司 223 財務報表附註 （除另有註明外，均以港幣呈列） 28 於綜合財務狀況表列出之所得稅 （續） (b) 已確認之遞延稅項資產及負債： (i) 於綜合財務狀況表確認之集團遞延稅項（資產）╱負債各項目及年內之有關變動如下： 遞延稅項（資產）╱負債源自： 高於有關折舊 之折舊免稅額 無形資產 準備金 稅務虧損 界定 福利資產 現金 流量對沖 其他 總額 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 於 2019 年 1 月 1 日結存 1,010,300 14,511 (640) (7,515) 150,257 (222) (5,770) 1,160,921 扣自╱（計入）損益表 34,779 – (40,002) 4,932 (9,335) – 540 (9,086) 扣自儲備 – – – – 74,709 222 – 74,931 於 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 1 月 1 日結存 1,045,079 14,511 (40,642) (2,583) 215,631 – (5,230) 1,226,766 扣自╱（計入）損益表 41,684 – (1,135) (209,048) (7,179) – (437) (176,115) 扣自儲備 – – – – 72,295 – – 72,295 出售一間附屬公司（附註 35 ） 21 – – – – – – 21 於 2020 年 12 月 31 日結存 1,086,784 14,511 (41,777) (211,631) 280,747 – (5,667) 1,122,967 (ii) 於綜合財務狀況表確認之金額： 2020 年 2019 年 千元 千元 遞延稅項資產淨額 (456) (477) 遞延稅項負債淨額 1,123,423 1,227,243 1,122,967 1,226,766 (c) 未確認之遞延稅項資產： 依據附註 1(y) 所載的會計政策，就有關之稅務司法權區及就有關實體而言，未來不大可能出現可使用稅務虧損之 應課稅溢利，故集團並無確認有關累計稅務虧損 115,230,000 元（ 2019 年為 110,133,000 元）之遞延稅項資產 19,013,000 元（ 2019 年為 18,172,000 元）。根據現行稅例，於 2020 年及 2019 年 12 月 31 日，稅務虧損並無應用 限期。