Annual Report 2021

227 2021 年年報 載通國際控股有限公司 財務報表附註 （除另有註明外，均以港幣呈列） 32 金融風險管理及金融工具的公平價值 （續） (c) 利率風險 （續） (i) 利率概況 下表詳列於報告期終集團帶息資產及負債的利率概況 2021 年 2020 年 實際年利率 金額 實際年利率 金額 % 千元 % 千元 定息資產： 銀行存款 0.6 1,088,043 0.6 1,934,374 債務證券投資 3.7 1,351,530 4.3 1,155,656 2,439,573 3,090,030 定息負債： 租賃負債 1.1 (6,819) 2.2 (5,480) 浮息負債： 銀行貸款 0.8 (3,132,549) 0.9 (3,082,523) (ii) 敏感度分析 於 2021 年 12 月 31 日，在其他所有變數維持不變的情況下，估計若利率全面上升╱下調 100 點子，集團之除 稅後盈利及保留盈利將相應減少╱增加約 13,701,000 元（ 2020 年為 13,245,000 元）。綜合權益的其他組成部 分將因上述利率的上升╱下調幅度而相應減少╱增加約 17,538,000 元（ 2020 年為 13,461,000 元）。 以上的敏感度分析列出在假設利率變動已於報告期終發生，並被用於重新計量集團於報告期終持有而承受 公平價值利率風險的金融工具，集團除稅後盈利（及保留盈利）及綜合權益的其他組成部分將即時出現之變 動。至於集團於報告期終持有的浮息非衍生工具之現金流量利率風險，集團除稅後盈利（及保留盈利）所受 影響，乃按該等利率變動對年度化利息支出或收入的影響估計。分析按與 2020 年所用的相同基準進行。 (d) 貨幣風險 集團的貨幣風險主要來自以有關實體功能貨幣以外之貨幣向海外購買新巴士及汽車零件、債務證券投資及銀行存 款。此等風險之主要來源為英鎊及美元。 (i) 外匯風險 下表列出集團於報告期終因確認以各有關實體功能貨幣以外的貨幣計算的資產或負債所產生之外匯風險。為 配合呈報要求，集團承受的風險金額均以港幣列示，並以報告期終的現貨匯價進行兌換，其中不包括將香港 境外業務之財務報表換算成集團呈報貨幣所產生的差額。