Annual Report 2021

230 載通國際控股有限公司 2021 年年報 財務報表附註 （除另有註明外，均以港幣呈列） 32 金融風險管理及金融工具的公平價值 （續） (f) 公平價值計量 （續） (i) 以公平價值計量的金融工具 （續） 公平價值層級（續） 於 2020 年 12 月 31 日，非上市股本證券的公允價值使用就缺乏市場流通性折讓作出調整的可比較公司的市場 法釐定。 除上述金融資產外，截至 2021 年及 2020 年 12 月 31 日止年度，第一與第二層級的金融工具之間並無轉撥， 而第三層級亦無轉入或轉出。集團的政策是於報告期結束時確認公平價值層級之間於期內出現的轉撥。 (ii) 第二層級公平價值計量採用的估值技術及數據 於 2021 年 12 月 31 日，第二層級遠期外匯合約之公平價值，是以金融機構的市場報價釐定。 (iii) 於 2020 年，第三層級公平價值計量相關資料 估值方法 重大不可觀察輸入數據 百分比 非上市股權工具 市場可比較的公司 缺乏市場流通性的折讓 40% 非上市股權工具的公平價值是使用可比較公司的市場法釐定，並就缺乏市場流通性的折讓作出調整。公平價 值計量與缺乏市場流通性的折讓有負相關性。於 2020 年 12 月 31 日，在其他所有變數維持不變的情況下，估 計若缺乏市場流通性的折讓下降╱上升 5% ，集團之其他全面收益將相應增加╱減少 43,131,000 元。 年內第三層級公平價值計量的結餘變動如下： 2021 年 2020 年 千元 千元 非上市股權證券： 於 1 月 1 日 517,575 515,926 於年內在其他全面收益中確認的未變現收益淨額 – 1,649 轉出 (517,575) – 於 12 月 31 日 – 517,575 本集團就策略目的而持有的非上市股權證券因重新計量而產生的任何收益或虧損，於其他全面收益內的公平 價值儲備（不可劃轉）內確認。 (iv) 以公平價值以外方式列賬的金融工具公平價值 除以下項目外，所有按成本或攤銷成本列賬的金融工具均按與於 2021 年及 2020 年 12 月 31 日的公平價值相 若的金額列賬： 由於本集團的應收╱應付聯營公司及向合營公司提供的貸款的款項均為無抵押、免息，並且無固定還款╱ 結算期，披露此等項目的公平價值並無意義。