Annual Report 2022

2022 年年報 載通國際控股有限公司 195 財務報表附註 （除另有註明外，均以港幣呈列） 5 除稅前盈利 （續） 附註 a: 根據審批巴士票價調整申請的現行基準－經修改後的「經修訂的考慮多方面因素做法」，專營巴士服務營辦商在某年獲得的回報，若超出按 租賃土地權益和其他物業、機器及設備平均淨值計算的指定觸發回報率，則須撥出超額部分的 50% 並積存於乘客回饋結餘中，以助紓緩日 後的加價壓力及提供巴士票價優惠。 2022 年及 2021 年的指定觸發回報率為每年 8.7% 。於 2022 年 12 月 31 日，集團包括在應付賬款及應計費用 （附註 25 ）的乘客回饋結餘為零元（ 2021 年為零元）。 附註 b: 香港特區政府宣佈於 2019 年 2 月 17 日起，所有專營巴士在使用政府隧道及道路時均可獲豁免收費。不過，專營巴士營辦商須將相等於節省 的隧道費金額設立相關基金，稱為「豁免隧道費基金」，該基金將一般用於減低未來車費的加價幅度。此外，與其他專營巴士營辦商合辦的 路線並根據票價調整機制上調巴士票價所產生的額外車費收入，均須撥入「豁免隧道費基金」。於 2022 年 12 月 31 日，集團包括在應付賬款及 應計費用內（附註 25 ）的豁免隧道費基金結餘為 450,374,000 元（ 2021 年為 417,258,000 元）。 2021 年度提取之豁免隧道費基金 49,428,000 元已於 綜合損益表中確認。 #: 口罩生產成本包括折舊 415,000 元（ 2021 年為 415,000 元），該金額計入附註 5(d) 所披露的折舊總額中。 6 於綜合損益表列出之所得稅 (a) 於綜合損益表列出之所得稅代表以下各項： 2022 年 2021 年 千元 千元 本期稅項－香港利得稅 本年度準備 19,563 13,804 以往年度超額準備 (690) (148) 18,873 13,656 中國預扣稅 978 805 19,851 14,461 遞延稅項 暫時差異之出現及回撥 (107,630) 12,588 實際稅項（抵免）╱支出 (87,779) 27,049 除本集團的其中一間附屬公司為兩級制利得稅稅率制度下的合資格公司外， 2022 年香港利得稅準備是按本年度 估計應課稅盈利的 16.5% 計算（ 2021 年為 16.5% ）。就該附屬公司而言，首港幣 2 百萬元的應評稅盈利按 8.25% 徵 稅，而餘下的應評稅盈利則按 16.5% 徵稅。 (b) 按適用稅率調節稅項（抵免）╱支出及會計盈利： 2022 年 2021 年 千元 千元 除稅前盈利 55,861 272,093 除稅前盈利的估算稅項，按有關地區適用利得稅率計算 9,625 46,120 不可扣稅支出之稅務影響 18,715 4,600 免稅收入之稅務影響 (116,618) (24,589) 未確認之未使用稅務虧損的稅務影響 1,135 1,119 以往年度準備過剩 (690) (148) 其他 54 (53) 實際稅項（抵免）╱支出 (87,779) 27,049