Annual Report 2023

138 2023 年年報 載通國際控股有限公司 企業管治報告 審核及風險管理委員會 審核及風險管理委員會主席為本公司的獨立非執行董事李家祥博士。他是執業會計師，具備上市規則所規定的 專業資格及會計專長。李博士及審核及風險管理委員會其他成員均在不同的行業及專業範疇累積了豐富的經 驗，詳情載於本年報第 158 至 166 頁的董事簡介。此外，審核及風險管理委員會的成員均不是本公司外聘核數師 的前任或現任合夥人。審核及風險管理委員會負責制訂及維持足夠的內部監控架構，並確保財務報表的質素及 完整性，同時負責提名外聘獨立核數師，並從成本、範圍及表現方面檢討外部審核是否足夠。委員會同時確保 公司制訂有效的內部監控及風險管理系統。審核及風險管理委員會的職權範圍與香港會計師公會在《審核委員 會有效運作指引》中提出的建議一致，並定期參照上市規則的企業管治守則的建議作出更新。有關職權範圍， 請參閱本公司及聯交所網站。 於 2023 年，審核及風險管理委員會及高級管理人員舉行了三次會議集中討論安全事項，及與本公司外聘核數師 畢馬威會計師事務所舉行了兩次會議，審視及討論本公司的財務報告、內部監控系統及其他有關事宜。於會議 完結後，外聘核數師獲邀請與審核及風險管理委員會成員私下商議於審計過程中發現的事項，以及在高級管理 人員不在場的情況下外聘核數師希望知會審核及風險管理委員會的任何其他事宜。於上述兩次會議後，審核及 風險管理委員會主席每次均會向董事會呈交報告，並簡報所有發生的重要事項。 截至 2023 年 12 月 31 日止財政年度，審核及風險管理委員會的主要工作包括： (a) 監督本公司的財務匯報程序、內部監控及風險管理系統 與高級管理人員檢討本集團採納的會計原則及實務、本公司及主要附屬公司的財務業績、財務報表的 準確性及公平性，以及內部審計和獨立審計的範疇； 檢討經修訂的會計準則及其他可能的轉變，並考慮其對本公司及本集團財務報告的影響； 與外聘核數師檢討審計程序的成效和外聘核數師在審閱中期及全年度財務報表和業績公佈時的發現， 以及管理層對有關發現的回應； 討論及檢討由內部審計部主管編製的內部審核報告，涵蓋內容包括審計目的、審計方法、曾進行的審 計工作及所得的發現；