Annual Report 2023

245 2023 年年報 載通國際控股有限公司 財務報表附註 （除另有註明外，均以港幣呈列） 20 其他金融資產 2023 年 2022 年 附註 千元 千元 指定為按公平價值計入其他全面收益（不可劃轉）計量的股權證券 －非上市股權證券 (i) 1,033,669 1,017,187 按公平價值計入其他全面收益（可劃轉）計量的金融資產 －香港境外上市的債務證券 (ii) 627,464 843,079 按攤銷成本計量的金融資產 －應收貸款 64,419 64,419 按公平價值計入損益表的其他金融資產 5,199 7,577 1,730,751 1,932,262 減：歸類為流動資產的香港境外上市的債務證券 (444,983) (194,761) 歸類為流動資產的應收貸款 (13,540) (13,639) 歸類為流動資產的按公平價值計入損益表的其他金融資產 (5,199) (7,577) 歸類為流動資產的其他金融資產 463,722 215,977 歸類為非流動資產的其他金融資產 1,267,029 1,716,285 附註： (i) 非上市股權證券主要為於香港註冊成立及主要從事管理一般票務及支付系統業務的公司股份。由於該投資乃就策略目的持有，因此集團指定 該非上市股權證券的投資為按公平價值計入其他全面收益（不可劃轉）計量。年內，該投資宣布 $91,454,000 元的股息（ 2022 年為 64,861,000 元）。 (ii) 根據附註 1(n)(i) ，年內， 260,000,000 元（ 2022 年為 92,000,000 元）的預期信貸虧損被確認以反映投資於按公平價值計入其他全面收益（可劃轉）計 量之金融資產的信貸風險增加。 21 僱員退休福利 集團向兩個為退休僱員提供退休福利之界定福利退休計劃作出供款。兩個計劃均以信託形式成立，亦已根據 《職業退休計劃條例》註冊。兩個計劃交由一獨立信託人管理，其資產與集團之資產分開持有。按信託契約規 定，信託人須以計劃參與者的最佳利益為依歸，並負責為計劃制訂投資政策。退休福利乃根據僱員之最後薪金 和其服務年資計算。 集團根據精算師按年度精算估值所作建議向計劃作出供款。最近一次的獨立精算估值日期為 2023 年 12 月 31 日， 由韜睿惠悅香港有限公司以預計單位信貸法進行，其僱員當中包括雷詠芬小姐（美國精算師公會會員）。該等精 算估值顯示由信託人持有的界定福利計劃資產為集團於該等福利退休計劃下債務的 262% （ 2022 年為 246% ）。