Annual Report 2023

257 2023 年年報 載通國際控股有限公司 財務報表附註 （除另有註明外，均以港幣呈列） 29 於綜合財務狀況表列出之所得稅 (a) 於綜合財務狀況表之本期稅項代表以下各項： 2023 年 2022 年 千元 千元 本年度香港利得稅準備 20,521 19,563 已付暫繳利得稅 (15,070) (8,633) 應付本期稅項淨額 5,451 10,930 代表： 可收回本期稅項 (1,915) (2,551) 應付本期稅項 7,366 13,481 應付本期稅項淨額 5,451 10,930 (b) 已確認之遞延稅項資產及負債 (i) 於綜合財務狀況表確認之集團遞延稅項負債╱（資產）各項目及年內之有關變動如下： 遞延稅項負債╱ （資產）源自： 高於有關 折舊之折舊 免稅額 無形資產 準備金 稅務虧損 僱員福利 資產 其他 總額 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 於 2022 年 1 月 1 日（重列） 1,118,550 14,511 (36,117) (233,530) 323,111 (5,154) 1,181,571 （計入）╱扣自損益表（重列） (14,592) – (4,458) (94,750) (3,740) (406) (117,901) 計入儲備 – – – – (65,308) – (65,308) 於 2022 年 12 月 31 日及 2023 年 1 月 1 日結存（重列） 1,103,958 14,511 (40,575) (328,235) 254,263 (5,560) 998,362 扣自╱（計入）損益表 4,064 – (2,846) (173) 2,985 (84) 3,946 （計入）╱扣自儲備 – – (2,525) – 8,282 – 5,577 於 2023 年 12 月 31 日結存 1,108,022 14,511 (45,946) (328,408) 265,530 (5,644) 1,008,065 (ii) 於綜合財務狀況表確認之金額： 2023 年 2022 年 千元 千元 （重列） 遞延稅項資產淨額 (2,028) (730) 遞延稅項負債淨額 1,010,093 999,092 1,008,065 998,362