Annual Report 2024

250 2024 年年報 載通國際控股有限公司 財務報表附註 （除另有註明外，均以港幣呈列） 29 於綜合財務狀況表列出之所得稅 (a) 於綜合財務狀況表之本期稅項代表以下各項： 2024 年 2023 年 千元 千元 本年度香港利得稅準備 19,721 20,521 已付暫繳利得稅 (16,394) (15,070) 應付本期稅項淨額 3,327 5,451 代表： 可收回本期稅項 (836) (1,915) 應付本期稅項 4,163 7,366 應付本期稅項淨額 3,327 5,451 (b) 已確認之遞延稅項資產及負債 (i) 於綜合財務狀況表確認之集團遞延稅項負債╱（資產）各項目及年內之有關變動如下： 遞延稅項負債╱ （資產）源自： 高於有關 折舊之折 舊免稅額 無形資產 準備金 稅務虧損 僱員福利 資產 其他 總額 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 於 2023 年 1 月 1 日結存 1,103,958 14,511 (40,575) (328,235) 254,263 (5,560) 998,362 扣自╱（計入）損益表 4,064 – (2,846) (173) 2,985 (84) 3,946 （計入）╱扣自儲備 – – (2,525) – 8,282 – 5,757 於 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 1 月 1 日結存 1,108,022 14,511 (45,946) (328,408) 265,530 (5,644) 1,008,065 （計入）╱扣自損益表 (48,405) – 9,940 73,195 2,132 316 37,178 （計入）╱扣自儲備 – – (2,093) – 22,037 – 19,944 於 2024 年 12 月 31 日結存 1,059,617 14,511 (38,099) (255,213) 289,699 (5,328) 1,065,187 (ii) 於綜合財務狀況表確認之金額： 2024 年 2023 年 千元 千元 遞延稅項資產淨額 (763) (2,028) 遞延稅項負債淨額 1,065,950 1,010,093 1,065,187 1,008,065