Annual Report 2019

綜合 財務報表附註 截至二零一九年十二月三十一日止年度 129 聯邦制藥國際控股有限公司 二零一九年年報 32. 可換股債券 （續） 本公司可於二零一九年十二月五日後至到期日二零二一年十二月五日前期間任何時間，按其本金額加上截至 指定贖回日期（不包括該日）之累計但未付利息，贖回全部（而非部分）可換股債券，條件為刊發有關贖回通知 當日前 30 個連續交易日之股份收市價（按適用於有關交易日之當前匯率換算為美元）至少須等於當時實際換股 價（按 7.7563 港元兌 1.00 美元之固定匯率換算為美元）之 130% 。 倘於緊接發出通知日期前最初所發行債券的本金額的至少 90% 已獲轉換、贖回或購回及註銷，本公司可隨時按 本金額加上截至指定贖回日期（不包括該日）之累計惟未付利息贖回全部（但並非部分）當時尚未贖回之該等 可換股債券。截至二零一九年十二月三十一日，本公司並無贖回發行在外的可換股債券。 該等可換股債券包含負債部分、換股選擇權及提早贖回選擇權衍生工具。本公司及持有人提早贖回選擇權衍生 工具與主負債部分之關係並不密切，原因是提早贖回金額與負債於各行使日期之攤銷成本並不接近。換股選擇 權、本公司及債券持有人之提早贖回選擇權衍生工具均按公平值計量，其公平值之變動於損益確認。 於發行日期，負債部分按公平值確認，並根據到期時贖回金額的現值計算。於其後期間，負債部分使用實際利 息法按攤銷成本列值。負債部分的實際利率為 14.6% （二零一八年： 14.6% ）。 該等可換股債券的衍生工具部分於發行日期按公平值計量，隨後期間的公平值變動於損益確認。 於二零一八年六月，固定本金額 8,049,000 美元的可換股債券（相等於約人民幣 51,111,000 元）按每股轉換股份 4.86 港元的轉換價轉換為每股 0.01 港元總計 12,845,770 股普通股（附註 34 ）。 於二零一九年十二月，固定本金額 1,000,000 美元（相等於約人民幣 7,756,000 元）的可換股債券按每股轉換股份 4.72 港元的轉換價轉換為每股 0.01 港元總計 1,643,283 股普通股（附註 34 ）。 於二零一九年十二月三十一日，本金總額 120,951,000 美元（相等於約人民幣 846,580,000 元）之可換股債券仍 未轉換，到期日為二零二一年十二月五日，並分類為非流動負債。